ODI备案审查要点有哪些 ODI备案要提供商什么文件
2024-10-18
作者：joyce
来源：未知
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ODI备案审查要点涵盖了主体资格、投资项目、资金来源与用途、内部决策与程序以及备案流程与有效期等多个方面。企业在申请ODI备案时，应全面了解和准备相关材料，确保符合各项审查要求。
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ODI备案审查要点
1、主体资格要求
企业设立与存续：申请ODI备案的企业应依法设立并合法存续，具备完整的工商注册登记手续，营业执照处于有效状态，且在经营活动中没有重大违法违规记录。
财务状况：企业需要提供经审计的财务报表，证明其有足够的资金实力进行境外投资。具体而言，企业的资产负债率应处于合理水平，流动资金能够满足投资项目的初期资金需求。同时，企业的盈利能力也是考量因素之一，持续稳定的盈利表现可以增加备案申请的成功率。
2、投资项目要求
合规性：ODI备案的投资项目必须符合国家法律法规和产业政策，不得涉及禁止类行业。国家对一些特定行业的境外投资有严格限制，如涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目，审批将更加严格。
合理性与可行性：投资项目应有明确的商业目标和市场前景，经过充分的可行性研究和论证。这包括对投资目的地的政治、经济、法律环境进行深入分析，评估项目的风险和收益。
发展战略匹配：境外投资项目应与企业的主营业务相关，有助于提升企业的核心竞争力和国际影响力。
3、资金来源与用途审查
真实性：监管部门会关注投资资金来源是否真实合规，针对不同的资金来源，监管部门在核查方式和关注点上各有侧重。例如，对于企业自有资金，会关注经审计的财务报表及银行账户流水;对于银行贷款，会关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等。
合规性：监管部门会进一步关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。
4、内部决策与程序要求
内部决策：企业在申请ODI备案前，应确保内部决策程序完善。这通常包括召开董事会或股东会，对境外投资项目进行审议和决策，并形成书面决议。决议内容应明确投资金额、投资方式、投资期限等关键事项，同时要体现企业管理层对项目的充分评估和风险把控。
专业团队支持：拥有专业的团队支持可以大大提高申请的成功率。企业可以聘请律师、会计师、税务师等专业人士，为投资项目提供法律咨询、财务审计、税务筹划等服务。
ODI备案要提供什么文件
境外投资备案表：包含企业基本信息、投资项目情况、预期收益等。
企业营业执照复印件：证明企业的合法身份和经营范围。
投资项目合同或协议：详细说明投资目的、金额、期限及相关条款。
资金来源证明：如银行存款证明或其他投资回报证明，证明资金的合法来源。
投资可行性研究报告：包括市场分析、财务预算、风险评估、管理方案等。
外汇管理局的批准文件：涉及外汇出境的投资，尤其适用于外汇限额较大或特定项目的投资。
其他支持材料：如行业许可证、环境影响报告等，根据投资项目的具体要求提供。
企业财务报表：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告。
银行存款证明：证明企业的资金实力。
境外公司章程以及翻译件(如果境外公司已存在)。
出资商业计划书：或市场调查报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。
境内、外产品简述：获奖荣誉或资质证书等，并附图片。
自有资金证明：银行出具的自有资金证明原件。
并购相关合同、协议：若为并购需要出具并购相关合同、协议;银行出具的存款证明(自有资金证明)、或对账单;出具第三方机构出具的尽职调查。
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