BVI政府于2018年制定了《2018 年经济实质(公司及有限合伙)法》。该法案在2019年1月1日已生效。
图片来源：摄图网
经济实质备案主要是为了打击洗钱、避税等行为，要求BVI凡是有从事特定活动的组织机构在BVI要有“充分的经济实质”，且需要遵守新的合规义务，包括呈交经济实质年度申报表。
所以，BVI公司是需要做经济实质备案的，在2019年1月1日后成立的BVI公司，必须在成立时就满足经济实质法案的要求。
BVI公司经济实质备案
如果BVI公司从事下列九类相关活动，并且公司不是英属维京群岛以外的税务居民，就需要满足经济实质的要求。
九类相关活动：
1、银行业务;
2、基金管理业务;
3、总部业务;
4、控股业务;
5、保险业务;
6、航运业务;
7、知识产权业务;
8、融资及租赁业务;
9、分销和服务中心业务。
BVI经济实质备案要求：
经济实质备案要求相关实体进行经济实质申报。根据法规规定，某个经济实体是否要进行实质经济审查，必须满足两个条件，即是否属于“相关主体”，同时从事“相关业务”。
1. “相关主体”为：依据相关公司法律法规注册的有限责任公司和有限合伙公司。
2. “相关业务”包括：银行、保险、基金管理等金融业务;分销及服务中心、总部、运输服务等实体业务;融资租赁、持股等新型业务;知识产权相关业务。需要注意的一点是，信托基金不需要进行经济实质审查。
3、因应相关活动的性质和规模在BVI进行相应的设立，如果不能遵守经济实质要求，将会被处以罚款。
首次违规会被BVI当局处以至高20,000美金的罚款(高风险知识产权实体至高罚50,000美金)。
再次违规会被BVI当局处以20,000美金(高风险知识产权实体至高罚400,000美金)的罚款。
卓信企业提供国内外公司注册、银行开户、年审报税、代理记账、商标注册、ODI备案等代理代办服务，如果您有这方面业务办理需求，欢迎随时咨询我司在线客服!
