BOI申报，即受益所有权信息申报，是美国《企业透明度法案》(Corporate Transparency Act，简称CTA)的要求。该法案于2021年通过，旨在打击洗钱、逃税和恐怖融资等金融犯罪，确保企业的实际控制人信息透明。所有在美国注册并营业的公司，自2024年1月1日起，都必须向美国财政部下属的金融犯罪执法网络(FinCEN)提交公司的受益所有人的信息报告。除非属于豁免情形，今年之前已经在美存续或登记经营的企业需要在2025年1月1日前向FinCEN提交BOI报告。
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哪些公司需要做BOI申报
在美国注册的公司，包括Corporations、LLCs、LPs等，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体。
在美国任一州注册运营的海外公司。
外国法律成立的实体，如果必须通过法律规定的方式向州政府提交文件登记方可在美国经营，也需要申报BOI。
美国BOI申报的豁免情况
根据美国证券法需要披露信息的特定实体：包括上市公司、金融机构、投资机构、交易所、非营利组织和某些大型运营公司等23种特定类型的实体无需向FinCEN提交BOI报告。
大型公司：在美国拥有超过20名全职员工，年度总收入或销售额超过500万美元，并且在美国拥有实际运营的实体办公室的大型公司。
非活跃实体：在2020年1月1日之前已经存在，但未经营、无资产流动、无股权更迭的非活跃实体。
金融机构：诸如银行、证券交易所、保险公司等，因其自身本就在强监管下运作，另有合规审查体系。
申报截止的日期
2024年1月1日之前注册的公司：必须在2025年1月1日之前提交BOI申报。
2024年1月1日之后注册的公司：必须在注册或成立后90天内提交BOI申报。
2025年1月1日之后注册的公司：必须在注册或成立后30天内提交BOI申报。
更新和更正：对于之前提交的BOI信息，任何更新或更正必须在30天内完成。
未按时申报的后果
未按时申报或申报不实将面临严重的法律后果：
罚款：逾期未申报的公司在2025年1月1日起将产生每天500美元的罚金，直到提交正确的BOI信息为止。
刑事处罚：故意不提供或试图提供虚假或欺诈性受益所有权信息，可能导致刑事处罚，包括最高两年的监禁和/或最高10,000美元的罚款。
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