马来西亚公司税务体系涉及多个税种和复杂的税务规定。因此,企业应重视税务合规管理,确保及时、准确地履行税务申报和缴纳义务。同时,企业也可以充分利用税收激励措施,降低税负成本,提高经济效益。
图片来源:摄图网
马来西亚公司主要税种和税率
1、公司所得税
居民企业:税率为24%。对于符合小型企业标准的公司(年应纳税收入不超过50万马币,且实收资本低于250万马币),其取得的60万马币以内的应税所得适用17%的税率,超过部分则适用24%的税率。
非居民企业:缴纳预提税,税率范围为10%至25%。征税范围包括利息、特许权使用费、技术服务费等,但不包括股息(马来西亚不对股息征收预提所得税)。
2、销售与服务税(SST)
销售税:对特定商品的销售征收,通常适用的税率为5%或10%。某些基本生活必需品可能免征销售税。
服务税:对提供某些服务(如餐饮、住宿、通讯等)征收,税率一般为6%。
3、印花税
印花税是对某些法律文书和交易(如房屋买卖、租赁合同等)征收的税款。税率根据文书的性质和价值而定。
4、雇主责任税
雇主需为员工缴纳社会保险,包括工伤保险(SOCSO)和雇佣保险。这些保险为员工提供医疗和经济保障,缴纳义务通常按员工薪资的一定比例计算。
马来西亚公司报税注意事项
1、保存财务记录:
按照马来西亚税法规定,企业需妥善保存财务记录至少七年,以备税务机关随时查阅或审计。
2、应对税务审计:
如收到税务机关的审计通知,企业应积极配合,提供所需文件和信息,对审计结果如有异议,可依法提出申诉。
3、合理利用税务优惠:
企业可享有的税收优惠包括投资税收减免、再投资减免、加速资本津贴等,合理运用可减轻税负。
4、及时更新企业信息:
企业名称、地址、股权等发生变更时,须及时通知LHDN。
5、遵守税法规定:
企业应严格遵从税法规定,按时申报纳税,避免逃税、漏税等违法行为,以免面临罚款或法律诉讼。
卓信企业提供国内外公司注册、银行开户、年审报税、代理记账、商标注册、ODI境外投资备案等代理代办服务,如果您有这方面业务办理需求欢迎随时咨询我司在线客服!