什么是企业境外投资和企业申请境外投资备案要求

随着中资企业不断发展壮大，很多企业对外投资都呈加速态势，政府部门对对外投资监管体系也日趋的完善，从2018年3月1日起《企业境外投资管理办法》开始实施，明确要求企业境外投资要先进行境外投资备案。那么到底什么是企业境外投资?企业申请境外投资备案又有哪些要求呢?下面我们就让卓信小编带我们一起来了解下!

什么是企业境外投资?

依据中华人民共和国国家发展和改革委员会在2017年年底发布的《企业境外投资管理办法》规定，注册在中华人民共和国境内的企业，直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，需要遵守《企业境外投资管理办法》。

简而言之，国内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照上述法规执行。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理;企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。

境外投资核准或备案申报分类

企业申请境外投资备案的要求：

备案条件：

申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位

具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。

有如下情形之一的，不予以备案：

(1)申请材料不齐全或不符合法定形式；成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

(2)企业提供虚假材料申请的；股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查;

(3)其他不予以备案的情形；近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

申报材料：

(一)、企业开展实行备案管理的境外投资

1、《境外投资备案表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);

2、企业营业执照复印件;

3、申请并购或收购类境外投资的企业需提交;

① 对外投资设立企业或并购的相关章程 (合同、协议)

② 相关的董事会决议 或出资决议

③ 最新经审计的财务报表

④ 前期工作落实情况说明 (包括：可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)

⑤ 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》

⑥ 境外投资真实性承诺书)

(二)、企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资

1、申请书(主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等);

2、《境外投资申请表》(企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章及企业法人签字);

3、境外投资相关合同或协议;

4、有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料;

5、并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;

6、企业营业执照复印件。

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