许多香港公司因各种原因不能按时申报纳税或者无法按时申报纳税。他们一定会受到税务局的处罚吗?其实香港公司是可以申请递延纳税申报表。以书面申请的形式向税务局说明情况，并申请延期申报。今天我们就来聊聊香港公司的税务合规策略!
一、为什么香港公司要申请延期报税
1、香港公司核数报税周期
若新成立公司第一次报税是在18个月之后，以后每年1次(周期12个月);
注：(香港有两个财政年度，即12月31日至次年1月1日;4月1日至次年3月31日)税务申报比较方便，一旦选定了截止日年度，每年都需在固定时间进行申报。
2、核数报税时间
香港公司每年需在规定时间内提交核数师报告、填写税表给香港税务局，核数报税时间是以税务局发出的税表计算。第一次报税：税表发出后的三个月内完成核数报告;多次报税：税表发出后的一个月内完成核数报告;
2、核数报告无法完成需延期
由于在有限的期限内(1-3个月)，往往受到多种因素影响而无法完成提交核数报告，为避免迟交报告受到政府罚款，则需向政府申请延期报税。
3、延迟报税的处罚
第一次延迟报税处罚
1) 罚款HKD1,200;
2) 第一次罚款后14日内尚未处理，将会收到传票，并增加罚款HKD3,000;
3) 收到传票而不做处理，行政责任将一直累积，直至遵守香港的法例为止。
第二次延迟报税处罚
1) 罚款HKD3,000;
2) 罚款后14日内尚未处理，将会收到传票，并增加罚款HKD8,000;
3) 收到传票而不做处理，将被政府控告藐视法庭，甚至进行出入境限制。
二、如何申请延期报税
1、怎么申请延期报税
1)你可以委托我司向香港税务局提交延期申请。欢迎联系卓信企业专业客服为您服务!
2) 可以申请延期8个月15天，也就是说，如果截止日期到3月31日，可以推迟到11月15日;截止日到12月31日，可以推迟到8月15日
3) 在最后延期日期前，如果还没有完全准备好，可以申请延长15天(注：税务局可能无法批准)
2、申请延期报税注意事项
1）尽量在规定时间内完成核数报告，避免临近最终期限时各种单据准备不充分导致报税延迟，从而产生政府罚款。
2）由于税表发出后，需一段时间才能收到报表，而计算时间是以税表发出时间计算，往往碰到收到税表时间在节假日等，从而延误了报税，因此，需提早准备好各种报税单据，便于理帐报税。
三、香港公司审计报税
1、是否可以零申报?
零报税是早年前较多客户选择的报税方式，然而，税务局对零申报的公司帐目是有所要求。由于缺乏正确的了解，经常被人错误使用，那么哪些企业可以去做零报税的申请呢?
1)公司没有经营任何业务
2)公司账户没有任何资金流动
3)没有以该公司名义购买任何物业资产及注册香港商标等。
满足以上条件的企业就可合法在香港申请零报税，若不符合条件零申报又会面临哪些风险?
1)被视作瞒税或逃税
在CRS大环境下，香港税务局对于香港公司零申报的抽查更加严格;如果发现香港公司不符合零申报条件却依然在做零申报，那么该香港公司的行为将被视为不合规避税。
2)离岸账户被银行强制关闭
如果离岸银行账户存在出入记录，该香港公司依然在做零申报。那么该公司的离岸银行账户很容易被发现而被关闭离岸账户，导致公司无法正常对外运营。并且要求补税做账加罚款。
3)被政府列入“黑名单”
不符合条件零申报的香港公司，会由于不合规经营而被列入政府黑名单。
2、做账审计十分重要
香港公司审计报告作为合法经营证明文件之一，重要性日益凸显。因此，对香港公司进行合理的做账报税成为企业关注的重点事项。
香港公司条例及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账(亦称簿记)与审计(亦称核数师报告)，向股东、董事及税务局申报公司的财务状况。
如果公司不出具审计报告，一旦被税务局调查，公司无法说明公司的财富来源，很可能被税务局怀疑企业有“洗钱”行为，或将面临高额罚款甚至罚款，并可能关闭银行账户。
香港公司什么情况下需要进行做账审计?
香港公司符合以下其中一方面的即为有经营业务，必须做账、核数才能报税：
1) 银行账户留下经营记录
2) 政府海关、物流公司已经留下进出口记录
3) 与香港客商发生购销关系
4) 在香港已经聘请雇员
5) 容许或授权在香港银行账户留下经营记录
6) 容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项
7) 委托在香港代销
8) 其他得自或产生于香港的利润
做账报税后需要交税吗
香港公司做账报税完成后不一定需要交税，要看大家的公司是否有利润以及经营方式是什么，有两种经营方式：
1)在岸经营需缴纳16.5%利得税。在岸经营是指在经营的过程中占用香港的资源，如您的合同在香港签署，货物经香港报关，聘请香港当地员工，在香港有办公场所，或香港的客户有贸易往来，在香港银行进行大量信用证贴现等(满足任意一点都为在岸经营)
2)离岸经营可在香港申请免税。指没有以上在岸经营描述的任何情况
3)不管您是离岸经营还是在岸经营，只要公司账目没有利润或为亏损状态，则都不需缴税
12月份是香港税务局下发税表高峰期，为避免产生巨额罚款，如您收到税表或已过报税期，请及时联系卓信企业专业顾问咨询合规处理及做账审计!
